Calendario Tributario del Régimen Simple 2025-2026
El Régimen Simple tiene un calendario tributario claro con seis pagos bimestrales anticipados y una declaración anual consolidada. Este artículo presenta todas las fechas y obligaciones importantes.
Calendario de Pagos 2025
| Bimestre | Período | Fecha Límite de Pago | Formulario |
|---|---|---|---|
| I | Enero - Febrero | 25 de enero | Formulario 140 |
| II | Marzo - Abril | 25 de marzo | Formulario 140 |
| III | Mayo - Junio | 25 de mayo | Formulario 140 |
| IV | Julio - Agosto | 25 de julio | Formulario 140 |
| V | Septiembre - Octubre | 25 de septiembre | Formulario 140 |
| VI | Noviembre - Diciembre | 25 de noviembre | Formulario 140 |
Declaración Anual 2025
- Período gravable: 1 de enero a 31 de diciembre de 2025
- Fecha límite: 10 de abril de 2026
- Formulario: Declaración de renta simplificada SIMPLE
- Portal: Presentable a través del portal de la DIAN (www.dian.gov.co)
- Documento requerido: Cédula o NIT del contribuyente
Calendario de Pagos 2026
| Bimestre | Período | Fecha Límite de Pago | Formulario |
|---|---|---|---|
| I | Enero - Febrero | 25 de enero | Formulario 140 |
| II | Marzo - Abril | 25 de marzo | Formulario 140 |
| III | Mayo - Junio | 25 de mayo | Formulario 140 |
| IV | Julio - Agosto | 25 de julio | Formulario 140 |
| V | Septiembre - Octubre | 25 de septiembre | Formulario 140 |
| VI | Noviembre - Diciembre | 25 de noviembre | Formulario 140 |
Declaración Anual 2026
- Período gravable: 1 de enero a 31 de diciembre de 2026
- Fecha límite: 10 de abril de 2027
- Formulario: Declaración de renta simplificada SIMPLE
- Portal: Presentable a través del portal de la DIAN
Información Importante del Calendario
¿Qué pasa si no pago en la fecha límite?
- Intereses: Se generan intereses sobre la deuda tributaria.
- Sanciones: Se pueden aplicar sanciones por incumplimiento.
- Acciones cobratorias: La DIAN puede iniciar procedimientos de cobranza forzosa.
¿Cuáles son los medios de pago?
- Portal DIAN: Pago electrónico en línea
- Bancos: Pagos en sucursales de bancos autorizados
- Corresponsales: Pagos a través de corresponsales bancarios
- Cajeros automáticos: Muchos cajeros automáticos aceptan pagos de impuestos
- ACH electrónico: Transferencias automáticas desde tu cuenta
Cálculo del Pago Bimestral
Si no sabes cuánto pagar en cada bimestre, la fórmula es:
Pago bimestral = (Ingresos Brutos Anuales Estimados × Tarifa) ÷ 6
Ejemplo: Si estimas $600,000,000 de ingresos en Grupo 2 (5.4%), tu impuesto sería:
- $600,000,000 × 5.4% = $32,400,000 anual
- $32,400,000 ÷ 6 = $5,400,000 por bimestre
Otras Obligaciones Tributarias a lo largo del Año
Facturación Electrónica
- Obligación: Permanente, en cada transacción
- Registro: Facturas deben reportarse a través del portal de facturación electrónica
- Plazo: Generalmente dentro de 5 días de expedida
Retenciones (si aplica)
- IVA: Si aplica retención de IVA, vencimiento según calendario de retenciones
- Nómina: Si tienes empleados, aportes de seguridad social dentro de los 10 días del mes siguiente
Actualización de RUT
- Cambios de datos: Deben reportarse dentro de 30 días de ocurrido el cambio
- Cambio de actividad: Si cambias actividad económica, actualizar en el RUT
Consejos para Cumplimiento:
- ✓ Marca en tu calendario todas las fechas de pago
- ✓ Calcula tus pagos bimestrales desde el principio del año
- ✓ Configura alertas en tu banco para las fechas de pago
- ✓ Mantén registros organizados de ingresos para la declaración anual
- ✓ Considera un asesor fiscal para ayudarte con fechas y cálculos
- ✓ Paga algunos días antes de la fecha límite para evitar retrasos
Disclaimer: El calendario tributario puede cambiar con disposiciones legislativas. Esta información es válida para 2025-2026. Verifica siempre con la DIAN (www.dian.gov.co) que las fechas sean actuales antes de los pagos. Los feriados pueden afectar los plazos.